Respect des normes prudentielles et solvabilité des banques commerciales : étude empirique des banques tunisiennes

Abstract

RésuméL’évolution de l’environnement réglementaire bancaire au cours de ces dernières années suscite de nombreuses interrogations quant à l’efficacité des dispositifs prudentiels et la pertinence de l’appareil juridique dans ce nouveau paysage. Le ratio Cooke, remplacé en 2003 par le ratio Mc Donough, est devenu depuis, une référence internationale pour les banques. L’objectif du présent travail est d’identifier et d’analyser l’impact du respect des règles internationales prudentielles sur la solvabilité de l’établissement bancaire. Nous avons essayé de voir quelles sont les causes qui ont bouleversé les systèmes bancaires partout dans le monde, et en particulier en Tunisie. Les banques moins risquées et qui respectent les normes prudentielles, s’avèrent de loin plus solvables. Ainsi avec leur respect des normes prudentielles, les banques commerciales tunisiennes sont relativement à l’abri des risques qu’engendrent leurs activités d’exploitation et particulièrement des risques de crédit et de marché. Quelques banques ne respectent pas cette norme et adoptent une politique de gestion de risque de crédit qui nécessite une révision surtout après la révolution du 14 janvier 2011.

The evolution of banking regulation environment during last year’s arises many questions regarding the effectiveness of prudential devices and relevance of legal apparatus in this new landscape. Mc Donough ratio replaced in 2003 the Cooke ratio and became an international reference for the banks. Its respect supports their continuity and represents a safety against the insolvency risk regarded as the most dangerous for the financial industry. Mishkin [2004], the need for a prudential international regulation is to answer the existence of a «market failure», amongst other things the asymmetry of information, the moral risk and costs of transaction. The objective of this work is to identify and analyze the impact of the compliance with prudential international rules on bank’s solvency. We tried to understand the casualties of the global financial crisis and especially in Tunisia. In particular lack of rigour on the level of the application of the prudential international rules.