Modelo preditivo de fraude ocupacional nas organizações privadas

Abstract

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 Previous issue date: 2016-03-08

Fraud is a complex phenomenon and often systemic in its nature, being, therefore,
 difficult to strive against it. The studies and researches are in the field of enterprise
 studies, the base to identify the causes of defrauders’ behaviour. The aim of the
 thesis is the elaboration of a predictive model of frauds in private enterprises. The
 methodology—multiple case studies—structured the qualitative analysis of
 secondary data provided by S2 Consultoria, a Brazilian company. The fifteen
 interviews, purposefully selected, were carried out during the processes of
 verification of fraud in ten enterprises in Brazil, and all interviewees confessed
 practicing fraud in the enterprises where they worked. The research showed the
 influence of the contingencies surrounding the defrauders and individual differences
 related to the elements that motivated them to act as such. If individuals commit
 fraud by the influence of these contingencies, as varied as they can be, then there is
 an encouraging prognostic: It is possible not only to prevent it, in the sense of
 increasing the efficacy of the proceedings to deal with fraud, but there is also the
 possibility of a relative prediction concerning the formation of the agent. The model—
 named “pentagon of fraud”—is a proposal whose aim is to present preventive
 strategies

A fraude é um fenômeno complexo e muitas vezes, de natureza sistêmica, por
 isso mesmo, difícil de combater. Os estudos e pesquisas estão no campo dos
 estudos organizacionais, base para a identificação das causas das condutas dos
 fraudadores. O objetivo da tese é a elaboração de um modelo preditivo de fraudes
 nas organizações privadas. A metodologia — estudo de casos múltiplos —
 estruturou a análise qualitativa dos dados secundários cedidos pela empresa S2
 Consultoria. As quinze entrevistas, selecionadas intencionalmente, foram realizadas
 durante processos de apuração de fraude em dez empresas situadas no Brasil e
 todos os entrevistados confessaram ter praticado fraude nas organizações nas quais
 trabalhavam. A pesquisa mostrou a influência das contingências dos fraudadores e
 diferenças individuais quanto aos elementos motivadores. Se indivíduos cometem
 fraudes por influência dessas contingências, por mais variadas que estas sejam,
 então há um prenúncio alentador: é possível não só prevenir, no sentido de
 aumentar a eficácia dos procedimentos para lidar com a fraude, mas também há a
 possibilidade de relativa predição quanto à formação do agente. O modelo
 denominado pentágono da fraude é uma proposta cujo objetivo é apresentar
 estratégias preventivas